有価証券届出書(新規公開時)

(税効果会計関係)
前連結会計年度(2020年2月29日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税	9,229千円
未払事業所税	4,544
賞与引当金	55,476
未払社会保険料	9,202
資産除去債務	24,467
減価償却超過額	16,215
一括償却資産	1,264
前受収益	21,294
未実現利益	2,037
役員退職慰労引当金	62,657
資本連結に伴う評価差額	279,565
その他	25,941
繰延税金資産小計	511,897
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△353,020
評価性引当額小計	△353,020
繰延税金資産合計	158,876
繰延税金負債
資本連結に伴う評価差額	△41,005
その他	△5,795
繰延税金負債合計	△46,801
繰延税金資産(負債)の純額	112,074

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2021年2月28日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
未払事業税	13,719千円
未払事業所税	2,112
賞与引当金	43,203
未払社会保険料	5,763
資産除去債務	35,075
減価償却超過額	15,545
一括償却資産	4,838
前受収益	27,818
税務上の売上認識額	25,706
長期未払金	64,322
資本連結に伴う評価差額	249,169
その他	22,823
繰延税金資産小計	510,099
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△324,122
評価性引当額小計	△324,122
繰延税金資産合計	185,976
繰延税金負債
資本連結に伴う評価差額	△36,981
その他	△6,717
繰延税金負債合計	△43,698
繰延税金資産(負債)の純額	142,278

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.62%
(調整)
留保金課税	1.05%
負ののれん償却額	△2.05%
評価性引当額の減少	△1.39%
子会社有償減資払戻差益	12.78%
その他	△0.85%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.15%