有価証券報告書-第14期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,421千円		23,978千円
未払賞与	12,535		20,717
役員退職慰労引当金	-		114,540
退職給付に係る負債	-		9,039
ソフトウエア償却超過額	45,016		124,775
未払事業税	14,264		10,336
未実現利益	21,148		-
税務上の繰越欠損金(注)2	793,290		663,530
減損損失	435,498		213,183
前受金	-		48,685
その他	1,965		4,376
繰延税金資産小計	1,327,140		1,233,164
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△790,306		△61,988
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△444,872		△29,080
評価性引当額小計(注)1	△1,235,179		△91,069
繰延税金資産合計	91,961		1,142,095
繰延税金負債
保険積立金	1,646		21,517
その他	-		3,832
繰延税金負債合計	1,646		25,349
繰延税金資産の純額	90,315		1,116,745

(注)1.評価性引当額が1,144,110千円減少しております。この減少の主な内容は、前連結会計年度において株式会社PlantStreamの税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の全額に評価性引当額を計上しておりましたが、当連結会計年度において同社を吸収合併したことに伴い、当該繰越欠損金を引き継いだ当社における将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を取り崩したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	-	793,290	793,290
評価性引当額	-	-	-	-	-	790,306	790,306
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,984	2,984

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (※1)	-	-	-	-	2,984	660,546	663,530
評価性引当額	-	-	-	-	2,984	59,004	61,988
繰延税金資産	-	-	-	-	-	601,541	(※2) 601,541

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金663,530千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産601,541千円を計上しております。当該繰延税金資産の主なものは、株式会社PlantStreamとの吸収合併により引き継いだ税務上の繰越欠損金584,408千円に係るものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)		当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
子会社株式取得関連費用	1.4		10.0
住民税均等割	0.4		0.6
評価性引当額の増減	1.2		△109.1
持分法による投資損失	23.3		-
のれん償却額	1.3		9.4
連結在外子会社の税率差異	△2.8		△2.0
段階取得に係る差益	△6.3		-
税額控除	△6.8		△1.8
その他	△0.1		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.2		△61.9