有価証券届出書(新規公開時)
(税効果会計関係)
前連結会計年度(2021年6月30日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(2022年6月30日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年6月30日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2021年6月30日) | |
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 498千円 |
未払賞与 | 2,767 |
補助金収入 | 15,310 |
未払事業税 | 1,071 |
未実現利益 | 57,198 |
繰越欠損金 | 2,908 |
その他 | 439 |
繰延税金資産小計 | 80,194 |
評価性引当額 | △3,151 |
繰延税金資産合計 | 77,042 |
繰延税金資産の純額 | 77,042 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2021年6月30日) | |
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4 |
住民税均等割 | 1.5 |
評価性引当額の増減 | 7.0 |
持分法による投資損失 | 66.2 |
連結子会社の税率差異 | △0.8 |
留保金課税 | 42.6 |
その他 | △2.4 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 145.1 |
当連結会計年度(2022年6月30日)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
当連結会計年度 (2022年6月30日) | |
繰延税金資産 | |
賞与引当金 | 1,223千円 |
未払賞与 | 4,429 |
ソフトウエア償却超過額 | 3,618 |
補助金収入 | 15,310 |
未払事業税 | 6,419 |
未実現利益 | 104,165 |
繰越欠損金 | 8,729 |
その他 | 770 |
繰延税金資産小計 | 144,665 |
評価性引当額 | △13,118 |
繰延税金資産合計 | 131,547 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度 (2022年6月30日) | |
法定実効税率 | 30.6% |
(調整) | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.7 |
住民税均等割 | 15.0 |
評価性引当額の増減 | 67.5 |
持分法による投資損失 | 456.8 |
連結子会社の税率差異 | △7.7 |
税額控除 | △111.3 |
その他 | △8.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 445.3 |