有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成31年4月20日-令和1年10月21日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 2019年10月19日および2019年10月20日が休日のため、信託約款第35条により、第15特定期間末日を2019年10月21日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2019年4月19日現在)	当期 (2019年10月21日現在)
※1期首元本額	796,746,278円	717,098,568円
期中追加設定元本額	5,064,056円	3,060,383円
期中一部解約元本額	84,711,766円	43,879,624円
※2元本の欠損	84,538,967円	131,948,571円
受益権の総数	717,098,568口	676,279,327口
1口当たりの純資産額	0.8821円	0.8049円
(1万口当たりの純資産額)	(8,821円)	(8,049円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2018年10月20日 至 2019年4月19日)	当期 (自 2019年4月20日 至 2019年10月21日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.50%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2018年10月20日 至 2018年11月19日)	(自 2019年4月20日 至 2019年5月20日)
費用控除後の配当等収益額	1,304,616円	1,017,919円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	70,556,642円	65,026,479円
分配準備積立金額	5,197,133円	1,428円
当ファンドの分配対象収益額	77,058,391円	66,045,826円
当ファンドの期末残存口数	746,674,852口	716,228,715口
1万口当たり収益分配対象額	1,032.02円	922.13円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	2,240,024円	2,148,686円
	(自 2018年11月20日 至 2018年12月19日)	(自 2019年5月21日 至 2019年6月19日)
費用控除後の配当等収益額	-円	2,974,529円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	70,183,453円	63,796,165円
分配準備積立金額	4,238,305円	869円
当ファンドの分配対象収益額	74,421,758円	66,771,563円
当ファンドの期末残存口数	742,715,563口	715,100,095口
1万口当たり収益分配対象額	1,002.02円	933.73円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	2,228,146円	2,145,300円
	(自 2018年12月20日 至 2019年1月21日)	(自 2019年6月20日 至 2019年7月19日)
費用控除後の配当等収益額	947,698円	3,847,487円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	70,380,766円	63,028,755円
分配準備積立金額	2,003,388円	819,738円
当ファンドの分配対象収益額	73,331,852円	67,695,980円
当ファンドの期末残存口数	744,615,387口	706,478,830口
1万口当たり収益分配対象額	984.82円	958.21円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	2,233,846円	2,119,436円
	(自 2019年1月22日 至 2019年2月19日)	(自 2019年7月20日 至 2019年8月19日)
費用控除後の配当等収益額	237,708円	4,098,890円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	69,841,043円	62,158,270円
分配準備積立金額	711,630円	2,511,722円
当ファンドの分配対象収益額	70,790,381円	68,768,882円
当ファンドの期末残存口数	738,903,422口	696,692,656口
1万口当たり収益分配対象額	958.04円	987.07円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	2,216,710円	2,090,077円
	(自 2019年2月20日 至 2019年3月19日)	(自 2019年8月20日 至 2019年9月19日)
費用控除後の配当等収益額	1,894,885円	1,745,825円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	67,930,850円	61,528,056円
分配準備積立金額	582円	4,463,989円
当ファンドの分配対象収益額	69,826,317円	67,737,870円
当ファンドの期末残存口数	731,977,586口	689,474,434口
1万口当たり収益分配対象額	953.94円	982.45円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	2,195,932円	2,068,423円
	(自 2019年3月20日 至 2019年4月19日)	(自 2019年9月20日 至 2019年10月21日)
費用控除後の配当等収益額	1,002,130円	116,383円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	66,254,697円	60,356,021円
分配準備積立金額	1,086円	4,057,717円
当ファンドの分配対象収益額	67,257,913円	64,530,121円
当ファンドの期末残存口数	717,098,568口	676,279,327口
1万口当たり収益分配対象額	937.91円	954.19円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	2,151,295円	2,028,837円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国高配当・成長株マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2019年4月19日現在)	当期 (2019年10月21日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	27,585,902	341,623
合計	27,585,902	341,623

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。