有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(令和1年10月22日-令和2年4月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 2019年10月19日および2019年10月20日が休日のため、信託約款第35条により、第15特定期間末日を2019年10月21日としております。また、2020年4月19日が休日のため、第16特定期間末日を2020年4月20日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2019年10月21日現在)	当期 (2020年4月20日現在)
※1期首元本額	717,098,568円	676,279,327円
期中追加設定元本額	3,060,383円	1,050,469円
期中一部解約元本額	43,879,624円	74,218,916円
※2元本の欠損	131,948,571円	201,608,058円
受益権の総数	676,279,327口	603,110,880口
1口当たりの純資産額	0.8049円	0.6657円
(1万口当たりの純資産額)	(8,049円)	(6,657円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2019年4月20日 至 2019年10月21日)	当期 (自 2019年10月22日 至 2020年4月20日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.50%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2019年4月20日 至 2019年5月20日)	(自 2019年10月22日 至 2019年11月19日)
費用控除後の配当等収益額	1,017,919円	932,943円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	65,026,479円	57,418,925円
分配準備積立金額	1,428円	2,040,497円
当ファンドの分配対象収益額	66,045,826円	60,392,365円
当ファンドの期末残存口数	716,228,715口	643,365,404口
1万口当たり収益分配対象額	922.13円	938.69円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	2,148,686円	1,930,096円
	(自 2019年5月21日 至 2019年6月19日)	(自 2019年11月20日 至 2019年12月19日)
費用控除後の配当等収益額	2,974,529円	426,094円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	63,796,165円	55,575,311円
分配準備積立金額	869円	1,009,668円
当ファンドの分配対象収益額	66,771,563円	57,011,073円
当ファンドの期末残存口数	715,100,095口	622,705,734口
1万口当たり収益分配対象額	933.73円	915.53円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	2,145,300円	1,868,117円
	(自 2019年6月20日 至 2019年7月19日)	(自 2019年12月20日 至 2020年1月20日)
費用控除後の配当等収益額	3,847,487円	227,333円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	63,028,755円	54,840,564円
分配準備積立金額	819,738円	1,044円
当ファンドの分配対象収益額	67,695,980円	55,068,941円
当ファンドの期末残存口数	706,478,830口	619,302,210口
1万口当たり収益分配対象額	958.21円	889.20円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	2,119,436円	1,857,906円
	(自 2019年7月20日 至 2019年8月19日)	(自 2020年1月21日 至 2020年2月19日)
費用控除後の配当等収益額	4,098,890円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	62,158,270円	52,937,721円
分配準備積立金額	2,511,722円	1,088円
当ファンドの分配対象収益額	68,768,882円	52,938,809円
当ファンドの期末残存口数	696,692,656口	616,132,226口
1万口当たり収益分配対象額	987.07円	859.21円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	2,090,077円	1,848,396円
	(自 2019年8月20日 至 2019年9月19日)	(自 2020年2月20日 至 2020年3月19日)
費用控除後の配当等収益額	1,745,825円	617,766円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	61,528,056円	50,132,879円
分配準備積立金額	4,463,989円	1,066円
当ファンドの分配対象収益額	67,737,870円	50,751,711円
当ファンドの期末残存口数	689,474,434口	604,587,956口
1万口当たり収益分配対象額	982.45円	839.44円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	2,068,423円	1,813,763円
	(自 2019年9月20日 至 2019年10月21日)	(自 2020年3月20日 至 2020年4月20日)
費用控除後の配当等収益額	116,383円	667,405円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	60,356,021円	48,817,041円
分配準備積立金額	4,057,717円	1,544円
当ファンドの分配対象収益額	64,530,121円	49,485,990円
当ファンドの期末残存口数	676,279,327口	603,110,880口
1万口当たり収益分配対象額	954.19円	820.51円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	2,028,837円	1,809,332円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国高配当・成長株マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2019年10月21日現在)	当期 (2020年4月20日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	341,623	34,659,149
合計	341,623	34,659,149

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。