有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(令和2年10月20日-令和3年4月19日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当期(2021年4月19日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2020年10月19日現在)	当期 (2021年4月19日現在)
※1期首元本額	603,110,880円	505,767,058円
期中追加設定元本額	1,625,650円	9,244,222円
期中一部解約元本額	98,969,472円	158,393,204円
※2元本の欠損	116,169,573円	10,239,490円
受益権の総数	505,767,058口	356,618,076口
1口当たりの純資産額	0.7703円	0.9713円
(1万口当たりの純資産額)	(7,703円)	(9,713円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年4月21日 至 2020年10月19日)	当期 (自 2020年10月20日 至 2021年4月19日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.50%を乗じて得た額	同左
※2分配金の計算過程
	(自 2020年4月21日 至 2020年5月19日)	(自 2020年10月20日 至 2020年11月19日)
費用控除後の配当等収益額	447,865円	1,361,979円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	47,614,838円	38,024,790円
分配準備積立金額	1,304円	1,360円
当ファンドの分配対象収益額	48,064,007円	39,388,129円
当ファンドの期末残存口数	602,342,206口	500,597,868口
1万口当たり収益分配対象額	797.95円	786.82円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	1,807,026円	1,501,793円
	(自 2020年5月20日 至 2020年6月19日)	(自 2020年11月20日 至 2020年12月21日)
費用控除後の配当等収益額	1,591,548円	201,485円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	45,938,999円	30,413,663円
分配準備積立金額	1,019円	975円
当ファンドの分配対象収益額	47,531,566円	30,616,123円
当ファンドの期末残存口数	598,206,572口	401,869,334口
1万口当たり収益分配対象額	794.56円	761.84円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	1,794,619円	1,205,608円
	(自 2020年6月20日 至 2020年7月20日)	(自 2020年12月22日 至 2021年1月19日)
費用控除後の配当等収益額	1,843,491円	671,231円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	17,183,054円
収益調整金額	40,634,344円	29,562,069円
分配準備積立金額	1,189円	720円
当ファンドの分配対象収益額	42,479,024円	47,417,074円
当ファンドの期末残存口数	531,465,434口	403,869,734口
1万口当たり収益分配対象額	799.28円	1,174.06円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	1,594,396円	1,211,609円
	(自 2020年7月21日 至 2020年8月19日)	(自 2021年1月20日 至 2021年2月19日)
費用控除後の配当等収益額	3,112,124円	758,374円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	10,929,458円
収益調整金額	39,743,445円	28,728,119円
分配準備積立金額	244,591円	15,982,129円
当ファンドの分配対象収益額	43,100,160円	56,398,080円
当ファンドの期末残存口数	519,798,935口	390,761,369口
1万口当たり収益分配対象額	829.16円	1,443.28円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	1,559,396円	1,172,284円
	(自 2020年8月20日 至 2020年9月23日)	(自 2021年2月20日 至 2021年3月19日)
費用控除後の配当等収益額	374,529円	237,616円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	1,615,765円
収益調整金額	39,034,546円	26,967,523円
分配準備積立金額	1,764,684円	24,819,220円
当ファンドの分配対象収益額	41,173,759円	53,640,124円
当ファンドの期末残存口数	510,508,353口	366,418,100口
1万口当たり収益分配対象額	806.52円	1,463.90円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	1,531,525円	1,099,254円
	(自 2020年9月24日 至 2020年10月19日)	(自 2021年3月20日 至 2021年4月19日)
費用控除後の配当等収益額	661,033円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	38,672,530円	26,295,302円
分配準備積立金額	601,727円	24,840,818円
当ファンドの分配対象収益額	39,935,290円	51,136,120円
当ファンドの期末残存口数	505,767,058口	356,618,076口
1万口当たり収益分配対象額	789.59円	1,433.91円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	1,517,301円	1,069,854円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国高配当・成長株マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	各特定期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2020年10月19日現在)	当期 (2021年4月19日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	14,711,738	△2,585,870
合計	14,711,738	△2,585,870

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。