有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(令和3年4月20日-令和3年10月19日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2021年4月19日現在)	当期 (2021年10月19日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(会計方針の変更に関する注記)
当期(2021年10月19日現在)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年4月19日現在)	当期 (2021年10月19日現在)
※1期首元本額	505,767,058円	356,618,076円
期中追加設定元本額	9,244,222円	5,708,126円
期中一部解約元本額	158,393,204円	36,751,470円
※2元本の欠損	10,239,490円	3,344,116円
受益権の総数	356,618,076口	325,574,732口
1口当たりの純資産額	0.9713円	0.9897円
(1万口当たりの純資産額)	(9,713円)	(9,897円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年10月20日 至 2021年4月19日)	当期 (自 2021年4月20日 至 2021年10月19日)
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に年率0.50%を乗じて得た額	2021年7月15日まで 純資産総額に年率0.50%を乗じて得た額 2021年7月16日から 純資産総額に年率0.40%を乗じて得た額
※2分配金の計算過程
	(自 2020年10月20日 至 2020年11月19日)	(自 2021年4月20日 至 2021年5月19日)
費用控除後の配当等収益額	1,361,979円	47,309円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	38,024,790円	26,431,276円
分配準備積立金額	1,360円	23,757,249円
当ファンドの分配対象収益額	39,388,129円	50,235,834円
当ファンドの期末残存口数	500,597,868口	357,479,420口
1万口当たり収益分配対象額	786.82円	1,405.27円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	1,501,793円	1,072,438円
	(自 2020年11月20日 至 2020年12月21日)	(自 2021年5月20日 至 2021年6月21日)
費用控除後の配当等収益額	201,485円	1,392,581円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	4,888,981円
収益調整金額	30,413,663円	25,128,546円
分配準備積立金額	975円	21,466,507円
当ファンドの分配対象収益額	30,616,123円	52,876,615円
当ファンドの期末残存口数	401,869,334口	338,759,245口
1万口当たり収益分配対象額	761.84円	1,560.89円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	1,205,608円	1,016,277円
	(自 2020年12月22日 至 2021年1月19日)	(自 2021年6月22日 至 2021年7月19日)
費用控除後の配当等収益額	671,231円	1,734,961円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	17,183,054円	-円
収益調整金額	29,562,069円	24,876,962円
分配準備積立金額	720円	26,174,133円
当ファンドの分配対象収益額	47,417,074円	52,786,056円
当ファンドの期末残存口数	403,869,734口	333,419,085口
1万口当たり収益分配対象額	1,174.06円	1,583.17円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	1,211,609円	1,000,257円
	(自 2021年1月20日 至 2021年2月19日)	(自 2021年7月20日 至 2021年8月19日)
費用控除後の配当等収益額	758,374円	1,441,005円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	10,929,458円	-円
収益調整金額	28,728,119円	24,702,072円
分配準備積立金額	15,982,129円	26,615,459円
当ファンドの分配対象収益額	56,398,080円	52,758,536円
当ファンドの期末残存口数	390,761,369口	330,354,921口
1万口当たり収益分配対象額	1,443.28円	1,597.02円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	1,172,284円	991,064円
	(自 2021年2月20日 至 2021年3月19日)	(自 2021年8月20日 至 2021年9月21日)
費用控除後の配当等収益額	237,616円	285,621円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	1,615,765円	-円
収益調整金額	26,967,523円	24,576,513円
分配準備積立金額	24,819,220円	26,825,428円
当ファンドの分配対象収益額	53,640,124円	51,687,562円
当ファンドの期末残存口数	366,418,100口	328,014,628口
1万口当たり収益分配対象額	1,463.90円	1,575.77円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	1,099,254円	984,043円
	(自 2021年3月20日 至 2021年4月19日)	(自 2021年9月22日 至 2021年10月19日)
費用控除後の配当等収益額	-円	658,508円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	26,295,302円	24,432,594円
分配準備積立金額	24,840,818円	25,895,037円
当ファンドの分配対象収益額	51,136,120円	50,986,139円
当ファンドの期末残存口数	356,618,076口	325,574,732口
1万口当たり収益分配対象額	1,433.91円	1,566.03円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	1,069,854円	976,724円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIM新興国高配当・成長株マザーファンド(適格機関投資家専用) 親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2021年4月19日現在)	当期 (2021年10月19日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年4月19日現在)	当期 (2021年10月19日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△2,585,870	16,412,228
合計	△2,585,870	16,412,228

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。