有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(令和2年11月11日-令和3年5月10日)

β版IRBANKでは、有報・決算資料の中身がすぐ引ける無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2021/08/06 9:06
【資料】: PDFをみる
【項目】: 49項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当期[令和 3年 5月10日現在]
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 2年11月10日現在]	当期 [令和 3年 5月10日現在]
1.	期首元本額	10,255,379,044円	9,859,514,493円
	期中追加設定元本額	105,219,202円	131,169,853円
	期中一部解約元本額	501,083,753円	1,187,706,349円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	961,738,148円	1,050,761,268円
3.	受益権の総数	9,859,514,493口	8,802,977,997口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自令和 2年 5月12日至令和 2年11月10日				当期自令和 2年11月11日至令和 3年 5月10日
1.	分配金の計算過程			1.	分配金の計算過程
	第115期令和 2年 5月12日令和 2年 6月10日				第121期令和 2年11月11日令和 2年12月10日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	8,541,562円		費用控除後の配当等収益額	A	9,643,373円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	170,361,305円		収益調整金額	C	163,989,510円
	分配準備積立金額	D	81,553,104円		分配準備積立金額	D	68,618,055円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	260,455,971円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	242,250,938円
	当ファンドの期末残存口数	F	10,195,614,048口		当ファンドの期末残存口数	F	9,753,904,588口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	255円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	248円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	10,195,614円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	9,753,904円
	第116期令和 2年 6月11日令和 2年 7月10日				第122期令和 2年12月11日令和 3年 1月12日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	11,816,489円		費用控除後の配当等収益額	A	6,916,617円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	169,742,171円		収益調整金額	C	163,195,030円
	分配準備積立金額	D	79,348,792円		分配準備積立金額	D	68,028,558円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	260,907,452円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	238,140,205円
	当ファンドの期末残存口数	F	10,147,532,738口		当ファンドの期末残存口数	F	9,700,262,070口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	257円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	245円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	10,147,532円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	9,700,262円
	第117期令和 2年 7月11日令和 2年 8月11日				第123期令和 3年 1月13日令和 3年 2月10日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	10,178,139円		費用控除後の配当等収益額	A	5,414,880円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	168,868,060円		収益調整金額	C	151,933,773円
	分配準備積立金額	D	80,483,618円		分配準備積立金額	D	60,602,068円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	259,529,817円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	217,950,721円
	当ファンドの期末残存口数	F	10,090,403,833口		当ファンドの期末残存口数	F	9,024,684,871口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	257円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	241円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	10,090,403円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	9,024,684円
	第118期令和 2年 8月12日令和 2年 9月10日				第124期令和 3年 2月11日令和 3年 3月10日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	6,611,641円		費用控除後の配当等収益額	A	5,296,218円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	168,070,649円		収益調整金額	C	149,949,067円
	分配準備積立金額	D	79,799,038円		分配準備積立金額	D	56,018,311円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	254,481,328円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	211,263,596円
	当ファンドの期末残存口数	F	10,026,515,280口		当ファンドの期末残存口数	F	8,896,444,670口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	253円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	237円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	10,026,515円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	8,896,444円
	第119期令和 2年 9月11日令和 2年10月12日				第125期令和 3年 3月11日令和 3年 4月12日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	8,233,116円		費用控除後の配当等収益額	A	6,272,273円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	166,339,947円		収益調整金額	C	148,923,886円
	分配準備積立金額	D	75,462,056円		分配準備積立金額	D	51,842,340円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	250,035,119円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	207,038,499円
	当ファンドの期末残存口数	F	9,917,601,551口		当ファンドの期末残存口数	F	8,825,834,219口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	252円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	234円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	9,917,601円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	8,825,834円
	第120期令和 2年10月13日令和 2年11月10日				第126期令和 3年 4月13日令和 3年 5月10日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	6,262,646円		費用控除後の配当等収益額	A	4,966,581円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	165,471,152円		収益調整金額	C	148,583,530円
	分配準備積立金額	D	73,242,866円		分配準備積立金額	D	49,117,262円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	244,976,664円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	202,667,373円
	当ファンドの期末残存口数	F	9,859,514,493口		当ファンドの期末残存口数	F	8,802,977,997口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	248円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	230円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	9,859,514円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	8,802,977円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自令和 2年 5月12日至令和 2年11月10日	当期自令和 2年11月11日至令和 3年 5月10日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、公社債等に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 2年11月10日現在]	当期 [令和 3年 5月10日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 2年11月10日現在]	当期 [令和 3年 5月10日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	△8,301,776	△8,523,812
特殊債券	△25,980,539	△19,546,268
合計	△34,282,315	△28,070,080

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 2年11月10日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	2,051,183,550	―	2,049,255,000	1,928,550
	カナダドル	560,763,000	―	565,320,000	△4,557,000
	オーストラリアドル	234,277,850	―	237,181,000	△2,903,150
	イギリスポンド	96,171,110	―	96,901,000	△729,890
	スウェーデンクローネ	251,109,600	―	255,990,000	△4,880,400
	ユーロ	5,475,008,000	―	5,470,960,000	4,048,000
合計		8,668,513,110	―	8,675,607,000	△7,093,890

当期[令和 3年 5月10日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	1,785,323,196	―	1,777,890,670	7,432,526
	カナダドル	602,619,556	―	621,981,325	△19,361,769
	オーストラリアドル	276,346,681	―	282,631,219	△6,284,538
	イギリスポンド	114,982,881	―	116,924,921	△1,942,040
	スウェーデンクローネ	276,765,645	―	283,484,000	△6,718,355
	ユーロ	4,484,282,829	―	4,556,838,144	△72,555,315
合計		7,540,320,788	―	7,639,750,279	△99,429,491

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 2年11月10日現在]	当期 [令和 3年 5月10日現在]
1口当たり純資産額	0.9025円	0.8806円
(1万口当たり純資産額)	(9,025円)	(8,806円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(令和2年11月11日-令和3年5月10日)

開示資料

決算