有価証券報告書-第130期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	1,949百万円	2,467百万円
繰越欠損金	2,801	2,358
工事損失引当金	400	805
賞与引当金	616	820
施設利用権評価損	258	233
投資有価証券評価損	170	142
減損損失	324	252
施工不良関連損失引当金	1,451	459
その他	1,957	1,389
繰延税金資産小計	9,930	8,929
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△223	△242
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,077	△970
評価性引当額小計	△1,300	△1,213
繰延税金資産合計	8,629	7,716
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,368	△1,007
土地評価差額	△545	△545
その他	△151	△58
繰延税金負債合計	△2,066	△1,612
繰延税金資産の純額	6,563	6,103

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)(百万円)	0	15	25	―	―	2,759	2,801
評価性引当額 (百万円)	△0	△13	△21	―	―	△187	△223
繰延税金資産 (百万円)	0	2	3	―	―	2,572	(※2)2,578

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金2,801百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,578百万円を計上しております。当該繰延税金資産2,578百万円は、主に当社における税務上の繰越欠損金の残高2,567百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、主に2017年3月期に計上した施工不良関連損失引当金14,100百万円の一部を取崩したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※1)(百万円)	5	25	―	―	―	2,327	2,358
評価性引当額 (百万円)	△4	△21	―	―	―	△216	△242
繰延税金資産 (百万円)	0	3	―	―	―	2,111	(※2)2,115

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金2,358百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,115百万円を計上しております。当該繰延税金資産2,115百万円は、主に当社における税務上の繰越欠損金の残高2,100百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、主に2017年3月期に計上した施工不良関連損失引当金14,100百万円の一部を取崩したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	4.6	2.5
永久に益金に算入されない項目	△0.8	△0.4
住民税均等割	2.7	1.5
評価性引当額	△8.7	△1.3
その他	△1.9	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.4	32.9