有価証券報告書-第124期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	2,386百万円	-百万円
退職給付に係る負債	-	3,424
工事損失引当金	405	1,527
賞与引当金	351	424
その他有価証券評価差額金	104	197
施設利用権評価損	328	314
投資有価証券評価損	192	192
その他	2,390	2,449
繰延税金資産小計	6,158	8,531
評価性引当額	△1,113	△1,089
繰延税金資産合計	5,044	7,441
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△1,367	△1,889
土地評価差額	△818	△756
その他	△73	△120
繰延税金負債合計	△2,259	△2,766
繰延税金資産の純額	2,785	4,675

(注)繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	2,123百万円	3,582百万円
固定資産-繰延税金資産	1,504	1,911
流動負債-その他	44	73
固定負債-その他	797	744

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%	38.0%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	8.2	7.0
住民税均等割	6.1	5.5
永久に益金に算入されない項目	△1.9	△2.1
評価性引当額	9.3	△1.1
税率変更差異	-	15.3
負ののれんの償却	△0.0	△0.0
外国法人税額	39.7	△4.6
繰越欠損金	△10.2	-
その他	△0.3	3.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	88.9	61.9

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が285百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が同額増加しております。