有価証券報告書-第89期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	4,057	百万円	3,702	百万円
税務上の繰越欠損金(注)	3,561		2,334
有価証券評価損等	1,681		1,626
棚卸資産評価損等	1,124		1,374
賞与引当金	942		1,362
工事未払金・未払費用等	518		1,171
工事損失引当金	724		859
その他	1,629		1,742
繰延税金資産小計	14,241		14,173
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,561		△2,334
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,573		△8,594
評価性引当額小計	△12,135		△10,929
繰延税金資産合計	2,105		3,244
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△12,473		△17,394
繰延ヘッジ損益	△4,944		△4,725
退職給付に係る資産	△2,683		△2,913
固定資産圧縮積立金	△1,695		△1,677
その他	△181		△177
繰延税金負債合計	△21,978		△26,887
繰延税金負債の純額	△19,872		△23,643

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	94	48	―	38	293	3,086	3,561
評価性引当額	△94	△48	―	△38	△293	△3,086	△3,561
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	―	2,334	2,334
評価性引当額	―	―	―	―	―	△2,334	△2,334
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	-	%	30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	-		0.4
永久に益金に算入されない項目	-		△0.4
住民税均等割	-		0.5
法人税等の特別控除	-		△2.4
評価性引当額の増減	-		△4.9
その他	-		△0.7
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	-		23.1

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しています。