有価証券報告書-第98期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与金	2,524 百万円	2,830 百万円
関係会社貸倒引当金	1,063 百万円	1,869 百万円
投資有価証券評価損	1,675 百万円	1,867 百万円
工事損失引当金	92 百万円	1,436 百万円
関係会社事業損失引当金	501 百万円	773 百万円
退職給付引当金	566 百万円	642 百万円
未払事業税	391 百万円	538 百万円
資産除去債務	452 百万円	442 百万円
未払賞与に係る社会保険料	392 百万円	442 百万円
土地減損損失	272 百万円	271 百万円
従業員共済会拠出金	247 百万円	267 百万円
減価償却費	202 百万円	193 百万円
施設利用権評価損	175 百万円	164 百万円
貸倒引当金	71 百万円	69 百万円
その他	2,754 百万円	2,085 百万円
繰延税金資産小計	11,385 百万円	13,896 百万円
評価性引当額	― 百万円	― 百万円
繰延税金資産合計	11,385 百万円	13,896 百万円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,337 百万円	△6,327 百万円
前払年金費用	△4,214 百万円	△4,934 百万円
固定資産圧縮積立金	△1,088 百万円	△1,072 百万円
その他	△107 百万円	△95 百万円
繰延税金負債合計	△8,747 百万円	△12,430 百万円
繰延税金資産(負債)の純額	2,637 百万円	1,466 百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.46 %	30.46 %
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.94 %	0.60 %
永久に益金に算入されない項目	△0.66 %	△0.95 %
住民税均等割等	0.50 %	0.37 %
税額控除	△0.88 %	△3.40 %
評価性引当額	△3.99 %	― %
税率変更による影響額	0.01 %	△0.51 %
その他	△0.17 %	△0.31 %
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	26.21 %	26.26 %