有価証券報告書-第74期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	28百万円		25百万円
未払事業税	100		91
完成工事補償引当金	70		60
減損損失	151		208
退職給付引当金	1,012		1,335
役員退職慰労引当金	116		116
土地再評価差額金	2,492		2,264
その他	413		444
繰延税金資産小計	4,385		4,547
評価性引当額	△2,992		△2,819
繰延税金資産合計	1,392		1,728
繰延税金負債
前払年金費用	△47		-
資産除去債務	-		△34
その他有価証券評価差額金	△328		△502
土地再評価差額金	△272		△232
固定資産圧縮積立金	△20		△1
繰延税金負債合計	△668		△770
繰延税金資産の純額	723		957

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	349百万円		363百万円
固定資産-繰延税金資産	646		826
固定負債-再評価に係る繰延税金負債	△272		△232

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.7%		35.3%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.1		△5.2
過年度法人税等	0.2		0.6
住民税均等割等	0.8		0.6
評価性引当額の増減	2.8		2.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.9		3.0
その他	0.3		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.00		36.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.3%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.1%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は108百万円減少し、法人税等調整額が159百万円、その他有価証券評価差額金が51百万円それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は23百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。