有価証券報告書-第87期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	13,266	百万円	13,586	百万円
有形固定資産	1,631		1,618
投資有価証券	1,436		1,450
貸倒引当金	225		311
完成工事補償引当金	839		821
工事損失引当金	12,866		11,944
偶発損失引当金	5,255		5,212
その他	4,405		4,581
繰延税金資産小計	39,927		39,527
評価性引当額	△3,652		△3,751
繰延税金資産合計	36,275		35,776
繰延税金負債
前払年金費用	△5,936		△5,914
その他有価証券評価差額金	△99,549		△115,625
固定資産圧縮積立金	△8,044		△8,021
その他	△70		△39
繰延税金負債合計	△113,601		△129,600
繰延税金資産(負債)の純額	△77,325		△93,823

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.2		0.7
永久に益金に算入されない項目	△3.9		△2.8
住民税均等割	0.6		0.4
試験研究費等の法人税特別控除	△1.0		△2.0
国外所得に対する事業税相当額	△1.0		△0.2
評価性引当額	0.2		0.2
その他	0.7		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.2		27.0