有価証券報告書-第77期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	78,992千円		82,708千円
退職給付に係る負債	776,888		748,011
減損損失	72,394		63,263
完成工事補償引当金	11,147		35,042
未払事業税	49,035		31,493
非上場会社株式評価損	26,992		26,992
未払賞与金	76,095		24,189
工事損失引当金	79,778		23,466
貸倒引当金	20,120		20,120
試験研究費	4,292		10,068
その他	62,601		68,663
繰延税金資産小計	1,258,340		1,134,021
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△78,992		△82,708
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△62,634		△71,076
評価性引当額小計 (注)1	△141,627		△153,784
繰延税金資産合計	1,116,713		980,237
繰延税金負債
退職給付に係る資産	-		△59,697
固定資産圧縮積立金	△45,459		△45,060
その他有価証券評価差額金	△22,773		△39,068
在外連結子会社の留保利益	△21,660		△26,417
その他	△6,639		△7,286
繰延税金負債合計	△96,534		△177,529
繰延税金資産の純額	1,020,179		802,707

(注)1.評価性引当額が前連結会計年度より12,157千円増加しています。この増加の要因は、一部の連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が3,715千円増加したこと等によるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	25,981	53,011	78,992
評価性引当額	-	-	-	-	△25,981	△53,011	△78,992
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	20,645	46,709	8,491	6,861	82,708
評価性引当額	-	-	△20,645	△46,709	△8,491	△6,861	△82,708
繰延税金資産	-	—	—	—	—	—	—

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)		当連結会計年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		1.2
住民税均等割	1.2		1.2
子会社における税率差異	△0.2		△1.7
税額控除等	△1.2		△0.8
評価性引当額の増減	1.3		1.6
その他	△0.6		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.0		31.7