有価証券報告書-第52期(2025/04/01-2026/03/31)
(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会の監査の状況
a.監査等委員会の概要
当社の監査等委員会は、監査等委員である取締役4名(うち常勤の社外取締役1名、社内取締役1名、社外取締役2名)で構成されます。取締役会と協同して当社及び当社グループ企業集団の監督機能の一翼を担い、当社及び当社グループ企業集団の健全で持続的な成長を確保し、社会的信頼に応える良質な企業統治体制を確立することを方針として監査を実施しています。
監査等委員会の職務を補助する組織として監査等委員会事務局を設置し、監査等委員補助者を2名配置しています。監査等委員補助者は、監査業務の円滑な遂行のため、監査等委員による指示業務を優先して行っています。
当事業年度において、監査等委員会は合計14回開催され、1回あたりの平均所要時間は約3時間でした。
b.各監査等委員の状況並びに当事業年度に開催した監査等委員会への出席状況
(注)1.大内智重子は、2025年6月26日開催の当社第51期定期株主総会において、監査等委員である取締役に選任されました。
2.庄田隆は、2025年6月26日開催の当社第51期定期株主総会終結の時をもって、任期満了により監査等委員である取締役を退任しました。
c.当事業年度の重点監査項目と監査の主なポイント
d.監査等委員会の主要な業務と役割分担
② 内部監査の状況
a.内部監査方針
当社グループ全社の内部統制強化に向けた監査態勢の構築により、経営に資する監査遂行を実践し、企業価値の向上に貢献します。
b.組織体制
社長直轄のグループ監査統括部を中核とし、その傘下にグループ監査部、内部監査部、J-SOX監査部及びグループ監査役室で内部監査体制を構成し、経営に資する監査を実践しています。当社のみならず、主要なグループ会社に内部監査部門を配置し、当社グループ内部監査部門は、公認会計士、公認内部監査人(CIA)、公認情報システム監査人(CISA)及び公認不正検査士(CFE)の資格保有者を有しています。
c.報告及び改善対応
監査結果は監査報告書を提出の上、取締役会及び監査等委員会へ報告、重要所見及び意見具申については執行責任者へ定期的に提示し、当該執行責任者は関係者へ是正・改善指示を行っています。
d.監査手法及び範囲
データ分析による事前調査や重点領域へのリスクアプローチを導入し、主たるグループ会社、財務報告に係る内部統制報告制度(J-SOX)対象会社に対して内部監査及び内部統制評価を実施しています。また、新規M&A先やJ-SOX非対象会社の内部統制構築にも継続的に介入し、グループ内部統制の均質化を図っています。
e.三様監査
監査等委員会、会計監査人、内部監査部門の三者で定期的に意見交換を行い、緊密な連携により、監査の実効性を高めています。
f.内部統制推進部門との連携
リスクマネジメント委員会及びグループ内部統制推進会議へ出席するとともに、内部統制推進部門と定期的な意見交換を実施し,第2線と第3線の連携を実施しています。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b.継続監査期間
5年間
c.業務を執行した公認会計士
中川 政人
吉田 雅彦
海上 大介
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 14名、その他 39名
(注) その他は、公認会計士試験合格者、システムレビュー担当者等です。
e.監査法人の選定方針と理由
当社では、監査法人は、専門的かつ独立した立場から開示情報を監査し、財務情報に信頼性を付与することで、開示情報の信頼性を担保する役割を担う者として、株主や投資家等に対して責務を負っているものと認識しています。この考えに基づき、当社は監査法人に対して、開示情報の信頼性を担保し得る専門性と独立性を求めるとともに、監査法人の概要、監査の実施体制等、監査報酬見積額等により、総合的に判断することとしています。
f.監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っています。評価にあたっては、会計監査人を適切に評価するための基準を制定し、監査法人との意見交換や監査実施状況等を通じて、監査法人の品質管理、監査チーム、監査報酬等、監査等委員等とのコミュニケーション、経営者等の関係、グループ監査、不正リスク等の観点から、独立性と専門性の有無について確認を行っています。
また、会社法第340条に定める監査等委員会による会計監査人の解任の他、原則として会計監査人が職務を適切に遂行することが困難と認められる場合には、監査等委員会の決議により、会計監査人の解任又は不再任に関する議案を株主総会に提案することとしています。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
(前連結会計年度)
当社における非監査業務の内容は、不正リスク管理態勢の現状評価に係る支援業務などです。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
(前連結会計年度)
当社における非監査業務の内容は、財務・税務デューデリジェンス業務等です。
連結子会社における非監査業務の内容は、主に海外子会社における税務申告業務です。
(当連結会計年度)
当社における非監査業務の内容は、税務コンサルタント業務です。
連結子会社における非監査業務の内容は、主に海外子会社における税務申告業務です。
c.その他の重要な監査証明に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としては、監査計画、監査日数、当社の規模・業務の特性及び前年度の報酬等の要素を勘案して、適切に決定することとしています。
また、当社監査等委員会は、取締役、社内関係部署及び会計監査人からの必要な資料の入手や報告をもとに、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び報酬額の見積りの算出根拠等を確認し、本監査報酬額の妥当性を検討しています。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査等委員会は、取締役、社内関係部署及び会計監査人からの必要な資料の入手や報告をもとに、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬額の見積りの算出根拠などを確認し、検討しました。その結果、適正な監査を実施するために、本監査報酬額が妥当な水準であると認められることから、会計監査人の報酬等の額について会社法第399条第1項の同意を行っています。
① 監査等委員会の監査の状況
a.監査等委員会の概要
当社の監査等委員会は、監査等委員である取締役4名(うち常勤の社外取締役1名、社内取締役1名、社外取締役2名)で構成されます。取締役会と協同して当社及び当社グループ企業集団の監督機能の一翼を担い、当社及び当社グループ企業集団の健全で持続的な成長を確保し、社会的信頼に応える良質な企業統治体制を確立することを方針として監査を実施しています。
監査等委員会の職務を補助する組織として監査等委員会事務局を設置し、監査等委員補助者を2名配置しています。監査等委員補助者は、監査業務の円滑な遂行のため、監査等委員による指示業務を優先して行っています。
当事業年度において、監査等委員会は合計14回開催され、1回あたりの平均所要時間は約3時間でした。
b.各監査等委員の状況並びに当事業年度に開催した監査等委員会への出席状況
| 氏名 | 経歴等 | 監査等 委員会 | 取締役会 |
| 松下 正 (委員長 常勤社外) | 弁護士としての企業法務や財務に関する専門的な知識と、企業経営者としての豊富な経験と見識、複数の国外勤務の経験を有する者です。 | 100% (14/14回) | 100% (13/13回) |
| 川合 秀司 (非常勤社内) | 長年にわたり当社の経営管理部門及び関連事業部門に携わり、コンプライアンスや経理、法務、ガバナンスなどの領域で豊富な経験と見識を有する者です。 | 100% (14/14回) | 100% (13/13回) |
| 小林 憲司 (非常勤社外) | 公認会計士としての財務及び会計に関する専門的な知識と、企業経営者としての豊富な経験と見識、建築・不動産分野やM&Aアドバイザリーの経験を有する者です。 | 100% (14/14回) | 100% (13/13回) |
| 大内 智重子 (非常勤社外) | 労働環境改革や人材価値向上をはじめとした企業価値向上に向けた多様なプロジェクトや、女性活躍推進に関する領域で豊富な経験と見識を有する者です。 | 100% (11/11回) | 100% (13/13回) |
| 庄田 隆 (非常勤社外) | 経営者として長年企業経営に携わり、企業経営の豊富な経験と幅広い見識、日本企業によるグローバル経営全般に関する見識を有する者です。 | 100% (3/3回) | 100% (3/3回) |
(注)1.大内智重子は、2025年6月26日開催の当社第51期定期株主総会において、監査等委員である取締役に選任されました。
2.庄田隆は、2025年6月26日開催の当社第51期定期株主総会終結の時をもって、任期満了により監査等委員である取締役を退任しました。
c.当事業年度の重点監査項目と監査の主なポイント
| 重点監査項目 | 監査の主なポイント |
| グループ内部統制システムの構築・運用状況 | グループ内部統制システムの整備・運用状況 内部統制システムに係るテーマ監査 親会社と子会社との連携・報告体制 |
| 内部統制強化策の実施状況 | 内部統制強化プロジェクトの活動内容 |
| 経営判断プロセス職責権限規定又は決裁基準と運用状況 | 重要会議体 重要会議体の議事録・資料 決裁稟議 |
| 新規事業、海外事業における各種リスクの認識と対応 | 取締役、執行責任者のヒアリング リスクマネジメント委員会 グループコンプライアンス連絡会議 現場往査 |
d.監査等委員会の主要な業務と役割分担
| 項目 | 概要 | 常勤 | 非常勤 |
| グループ内部統制システムの整備・運用状況 | 取締役の職務執行監査や重要会議への出席によるグループ内部統制システムの整備・運用状況の確認 | 〇 | 〇 |
| 会計監査人及び内部監査部門からの報告内容の確認・検証による財務報告内部統制の運用状況の確認(四半期に1回) | 〇 | 〇 | |
| 内部統制システムに係るテーマ監査 | 内部監査部門の報告会参加によるリスクアプローチ監査の実施状況の確認(毎月) | 〇 | ― |
| 内部監査部門の個別報告によるテーマ監査実施内容の確認 | 〇 | 〇 | |
| 親会社と子会社との連携・報告体制 | グループ会社の重要会議体への出席、資料閲覧(毎月) | 〇 | ― |
| グループ監査役会議開催による各社監査状況の確認(四半期に1回) | 〇 | ― | |
| グループ管理部門連携会議への出席、資料閲覧(四半期に1回) | 〇 | ― | |
| グループ会社内部監査部門の報告書その他資料の閲覧 | 〇 | 〇 | |
| 内部統制強化プロジェクトの活動内容 | 内部統制強化プロジェクトの活動状況の確認 | 〇 | ― |
| 重要会議体 | 取締役会への出席による監督義務と意思決定の履行状況の確認(毎月) | 〇 | 〇 |
| 経営会議その他の重要会議への出席による意思決定の履行状況の確認(毎月) | 〇 | ― | |
| 重要会議体の議事録・資料 | 取締役会や経営会議その他の重要会議の議事録、各種稟議資料の確認 | 〇 | ― |
| 決裁稟議 | 一般申請その他の各種稟議資料の確認 | 〇 | ― |
| 取締役、執行責任者のヒアリング | 代表取締役のヒアリングによる職務の執行状況の確認(年1回) | 〇 | 〇 |
| 取締役、執行責任者、主要部門長のヒアリングによる職務の執行状況の確認(各領域年1回) | 〇 | 〇 | |
| リスクマネジメント委員会 | リスクマネジメント委員会への出席による全社的な重点リスク管理状況の確認(年4回) | 〇 | ― |
| 現場往査 | 支店やグループ会社往査による、事業リスクの確認 | 〇 | ― |
| 会計監査人との定例意見交換会 | 会計監査人との意見交換による再発防止策の実効性の検証(毎月) | 〇 | ― |
| 会計監査 | 計算書類等に関する会計監査人から報告を受けた監査の方法・結果の相当性、及び会計監査人の独立性等の判断(会計監査人からの報告)(四半期に1回) | 〇 | 〇 |
② 内部監査の状況
a.内部監査方針
当社グループ全社の内部統制強化に向けた監査態勢の構築により、経営に資する監査遂行を実践し、企業価値の向上に貢献します。
b.組織体制
社長直轄のグループ監査統括部を中核とし、その傘下にグループ監査部、内部監査部、J-SOX監査部及びグループ監査役室で内部監査体制を構成し、経営に資する監査を実践しています。当社のみならず、主要なグループ会社に内部監査部門を配置し、当社グループ内部監査部門は、公認会計士、公認内部監査人(CIA)、公認情報システム監査人(CISA)及び公認不正検査士(CFE)の資格保有者を有しています。
c.報告及び改善対応
監査結果は監査報告書を提出の上、取締役会及び監査等委員会へ報告、重要所見及び意見具申については執行責任者へ定期的に提示し、当該執行責任者は関係者へ是正・改善指示を行っています。
d.監査手法及び範囲
データ分析による事前調査や重点領域へのリスクアプローチを導入し、主たるグループ会社、財務報告に係る内部統制報告制度(J-SOX)対象会社に対して内部監査及び内部統制評価を実施しています。また、新規M&A先やJ-SOX非対象会社の内部統制構築にも継続的に介入し、グループ内部統制の均質化を図っています。
e.三様監査
監査等委員会、会計監査人、内部監査部門の三者で定期的に意見交換を行い、緊密な連携により、監査の実効性を高めています。
f.内部統制推進部門との連携
リスクマネジメント委員会及びグループ内部統制推進会議へ出席するとともに、内部統制推進部門と定期的な意見交換を実施し,第2線と第3線の連携を実施しています。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b.継続監査期間
5年間
c.業務を執行した公認会計士
中川 政人
吉田 雅彦
海上 大介
d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 14名、その他 39名
(注) その他は、公認会計士試験合格者、システムレビュー担当者等です。
e.監査法人の選定方針と理由
当社では、監査法人は、専門的かつ独立した立場から開示情報を監査し、財務情報に信頼性を付与することで、開示情報の信頼性を担保する役割を担う者として、株主や投資家等に対して責務を負っているものと認識しています。この考えに基づき、当社は監査法人に対して、開示情報の信頼性を担保し得る専門性と独立性を求めるとともに、監査法人の概要、監査の実施体制等、監査報酬見積額等により、総合的に判断することとしています。
f.監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っています。評価にあたっては、会計監査人を適切に評価するための基準を制定し、監査法人との意見交換や監査実施状況等を通じて、監査法人の品質管理、監査チーム、監査報酬等、監査等委員等とのコミュニケーション、経営者等の関係、グループ監査、不正リスク等の観点から、独立性と専門性の有無について確認を行っています。
また、会社法第340条に定める監査等委員会による会計監査人の解任の他、原則として会計監査人が職務を適切に遂行することが困難と認められる場合には、監査等委員会の決議により、会計監査人の解任又は不再任に関する議案を株主総会に提案することとしています。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に基づく 報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 208 | 16 | 190 | - |
| 連結子会社 | 36 | - | 74 | - |
| 計 | 244 | 16 | 265 | - |
(前連結会計年度)
当社における非監査業務の内容は、不正リスク管理態勢の現状評価に係る支援業務などです。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に基づく 報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | - | 24 | - | 1 |
| 連結子会社 | 28 | 12 | 33 | 10 |
| 計 | 28 | 37 | 33 | 11 |
(前連結会計年度)
当社における非監査業務の内容は、財務・税務デューデリジェンス業務等です。
連結子会社における非監査業務の内容は、主に海外子会社における税務申告業務です。
(当連結会計年度)
当社における非監査業務の内容は、税務コンサルタント業務です。
連結子会社における非監査業務の内容は、主に海外子会社における税務申告業務です。
c.その他の重要な監査証明に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としては、監査計画、監査日数、当社の規模・業務の特性及び前年度の報酬等の要素を勘案して、適切に決定することとしています。
また、当社監査等委員会は、取締役、社内関係部署及び会計監査人からの必要な資料の入手や報告をもとに、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び報酬額の見積りの算出根拠等を確認し、本監査報酬額の妥当性を検討しています。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査等委員会は、取締役、社内関係部署及び会計監査人からの必要な資料の入手や報告をもとに、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬額の見積りの算出根拠などを確認し、検討しました。その結果、適正な監査を実施するために、本監査報酬額が妥当な水準であると認められることから、会計監査人の報酬等の額について会社法第399条第1項の同意を行っています。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
