有価証券報告書-第45期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	211百万円		179百万円
貸倒引当金	110		181
未払従業員賞与	498		486
ゴルフ会員権評価損	96		96
投資有価証券評価損	220		296
自社利用土地評価損	218		218
減損損失	36		34
未払社会保険料	75		76
未払事業税	―		52
工事損失引当金	650		313
その他	227		235
繰延税金資産小計	2,345		2,171
評価性引当額	△623		△691
繰延税金資産合計	1,721		1,480
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,687		△2,592
その他	△2		―
繰延税金負債合計	△1,690		△2,592
繰延税金資産の純額	31		△1,112

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8%		37.8%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	4.1		4.6
永久に益金に算入されない項目	△2.8		△3.4
住民税均等割等	3.2		2.9
評価性引当額	5.6		3.8
特別税額控除	△1.1		△1.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―		3.8
その他	0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.9		48.2

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.8%から35.4%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が83百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が83百万円増加しております。