有価証券報告書-第54期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	99	百万円		106	百万円
未払従業員賞与	1,054			1,145
ゴルフ会員権評価損	54			54
投資有価証券評価損	90			90
自社利用土地評価損	72			72
減損損失	7			0
未払社会保険料	157			170
未払事業税	80			93
工事損失引当金	169			316
その他	300			414
繰延税金資産小計	2,088			2,463
評価性引当額	△251			△245
繰延税金資産合計	1,836			2,217
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,641			△3,816
その他	△11			△29
繰延税金負債合計	△3,652			△3,846
繰延税金資産(負債)の純額	△1,815			△1,628

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.9			2.1
永久に益金に算入されない項目	△4.5			△5.4
住民税均等割	1.0			1.0
評価性引当額の増減	△0.0			△0.1
特別税額控除	△1.6			△3.5
その他	△0.1			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.3			24.6