有価証券報告書-第52期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	106	百万円		102	百万円
未払従業員賞与	821			930
ゴルフ会員権評価損	54			54
投資有価証券評価損	138			90
自社利用土地評価損	188			194
減損損失	8			65
未払社会保険料	118			140
未払事業税	84			77
工事損失引当金	302			196
リスク分担型企業年金	39			-
その他	225			279
繰延税金資産小計	2,088			2,130
評価性引当額	△416			△251
繰延税金資産合計	1,671			1,879
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,691			△4,075
その他	△11			△3
繰延税金負債合計	△2,702			△4,078
繰延税金資産(負債)の純額	△1,031			△2,199

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.8			1.4
永久に益金に算入されない項目	△6.7			△6.2
住民税均等割	1.2			1.1
評価性引当額の増減	0.8			△2.6
特別税額控除	△0.8			△1.1
その他	△0.0			△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.9			22.7