有価証券報告書-第46期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	239,052	千円		234,520	千円
退職給付引当金	224,841			-
退職給付に係る負債	-			295,647
役員退職慰労引当金	92,888			-
長期未払金	-			91,509
投資有価証券評価損	19,352			11,673
その他	103,125			101,576
繰延税金資産小計	679,260			734,925
評価性引当額	△34,052			△26,373
繰延税金資産合計	645,208			708,552
繰延税金負債
連結上の将来加算一時差異	△110,469			△112,312
その他有価証券評価差額金	△5,479			-
繰延税金負債合計	△115,949			△112,312
繰延税金資産(負債)の純額	529,258			596,240

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.8%		37.8%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.9		1.7
永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.1
住民税等均等割額	5.1		4.6
海外子会社免税分	△7.1		△3.1
海外子会社からの受取配当金	1.4		1.8
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		2.0
その他	1.3		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.3		45.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は18,535千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。