有価証券報告書-第74期(平成30年10月1日-令和1年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	237,185千円	278,149千円
減損損失	407,708千円	407,699千円
退職給付に係る負債	51,784千円	53,080千円
減価償却超過額	55,276千円	51,249千円
その他	208,285千円	195,460千円
繰越欠損金	1,967,594千円	2,190,583千円
繰延税金資産小計	2,927,832千円	3,176,222千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	―千円	△2,188,871千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―千円	△961,860千円
評価性引当額小計 (注)1	△2,902,239千円	△3,150,731千円
繰延税金資産合計	25,592千円	25,490千円

繰延税金負債
資産除去債務	△3,919千円	△3,697千円
その他有価証券評価差額金	△7,733千円	△17,014千円
繰延税金負債合計	△11,652千円	△20,712千円
繰延税金資産の純額	13,940千円	4,778千円

(注)1.評価性引当額が248,492千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る
評価性引当額を223,278千円を追加的に認識したこと等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	181,467	78,507	568,315	196,088	44,759	1,121,444	2,190,583
評価性引当金	△179,756	△78,507	△568,315	△196,088	△44,759	△1,121,444	△2,188,871
繰延税金資産	1,711	―	―	―	―	―	1,711

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	30.86%	―%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.43%	―%
住民税均等割額	1.23%	―%
連結納税による影響	0.40%	―%
連結修正による影響	△0.28%	―%
持分法による投資損益	5.74%	―%
評価性引当額の増減	△41.02%	―%
その他	△0.82%	―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.47%	―%

(注)当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。