有価証券報告書-第76期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
資産調整勘定	132,043千円	104,245千円
貸倒引当金	234,826千円	200,984千円
有価証券評価損	396,553千円	703,037千円
有価証券評価差額金	182,697千円	150,508千円
減損損失	624,951千円	639千円
退職給付に係る負債	3,333千円	315千円
減価償却超過額	83,101千円	11,305千円
販売用不動産評価損	265,891千円	53,921千円
連結納税加入に伴う時価評価	―千円	27,364千円
その他	89,981千円	79,131千円
繰越欠損金	2,207,670千円	3,164,005千円
繰延税金資産小計	4,221,052千円	4,495,458千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△2,202,685千円	△3,164,005千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,878,070千円	△1,205,461千円
評価性引当額小計 (注)1	△4,080,755千円	△4,369,466千円
繰延税金資産合計	140,297千円	125,991千円

繰延税金負債
資産除去債務	△6,806千円	△4,239千円
連結納税加入に伴う時価評価	―千円	△30,818千円
その他有価証券評価差額金	△4,534千円	―千円
繰延税金負債合計	△11,340千円	△35,058千円
繰延税金資産の純額	128,956千円	90,933千円

(注)1.評価性引当額が288,711千円増加しております。この増加の主な内容は、販売用不動産評価損の取崩211,970千円、減損損失の取崩624,312千円により評価性引当額が減少した一方、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額961,320千円、有価証券評価損に係る評価性引当額306,484千円を追加的に認識したこと等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	65,352	549,700	196,088	44,806	54,657	1,297,065	2,207,670
評価性引当金	△65,352	△549,700	△196,088	△44,806	△54,657	△1,292,080	△2,202,685
繰延税金資産	―	―	―	―	―	4,985	4,985

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	527,906	194,913	44,553	54,232	510,363	1,832,036	3,164,005
評価性引当金	△527,906	△194,913	△44,553	△54,232	△510,363	△1,832,036	△3,164,005
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。