有価証券報告書-第77期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)	当連結会計年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
資産調整勘定	104,245千円	76,446千円
貸倒引当金	200,984 〃	211,091 〃
有価証券評価損	703,037 〃	― 〃
有価証券評価差額金	150,508 〃	― 〃
減損損失	639 〃	639 〃
退職給付に係る負債	315 〃	176 〃
減価償却超過額	11,305 〃	59,656 〃
販売用不動産評価損	53,921 〃	33,436 〃
連結納税加入に伴う時価評価	27,364 〃	― 〃
その他	79,131 〃	109,276 〃
繰越欠損金	3,164,005 〃	3,041,511 〃
繰延税金資産小計	4,495,458 〃	3,532,235 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△3,164,005 〃	△2,903,636 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,205,461 〃	△422,684 〃
評価性引当額小計 (注)1	△4,369,466 〃	△3,326,321 〃
繰延税金資産合計	125,991 〃	205,913 〃

繰延税金負債
未収還付事業税	―千円	△4,083千円
資産除去債務	△4,239 〃	― 〃
連結納税加入に伴う時価評価	△30,818 〃	― 〃
その他	― 〃	△51 〃
繰延税金負債合計	△35,058 〃	△4,135 〃
繰延税金資産の純額	90,933 〃	201,778 〃

(注)1.評価性引当額が1,043,145千円減少しております。この減少の主な内容は、有価証券評価損の取崩703,037千円、有価証券評価差額金の取崩150,508千円により評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	527,906	194,913	44,553	54,232	510,363	1,832,036	3,164,005
評価性引当金	△527,906	△194,913	△44,553	△54,232	△510,363	△1,832,036	△3,164,005
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	194,906	44,552	54,226	509,710	86,509	2,151,606	3,041,511
評価性引当金	△58,282	△44,550	△54,226	△509,710	△86,509	△2,150,356	△2,903,636
繰延税金資産	136,623	1	―	―	―	1,249	137,874

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。