有価証券報告書-第35期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,320千円		4,426千円
開発事業等支出金評価損	28,849		24,058
減損損失	14,758		-
賞与引当金	16,965		16,213
関係会社株式評価損	122,395		122,395
退職給付引当金	39,196		23,521
長期未払金	19,587		19,587
所有権移転済住宅用地売却益	3,494		3,554
長期前払費用	46,593		50,680
減価償却超過額	58,198		62,330
資産除去債務	35,658		38,424
株式報酬費用	26,481		47,332
その他	26,441		25,448
繰延税金資産小計	446,942		437,975
評価性引当額	△195,608		△220,716
繰延税金資産合計	251,333		217,259
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△21,566		△19,659
その他	△1,841		△48
その他有価証券評価差額金	△19,983		△26,158
繰延税金負債合計	△43,391		△45,867
繰延税金資産純額	207,942		171,392

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.60%		30.60%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.95		4.92
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.08		△23.67
住民税均等割	3.64		6.74
評価性引当額の増減	1.08		9.91
その他	0.19		△0.66
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.39		27.84