有価証券報告書-第23期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)		当事業年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,973	千円	6,191	千円
未払事業税	5,328	千円	2,836	千円
完成工事補償引当金	5,932	千円	7,572	千円
その他	4,282	千円	2,670	千円
繰延税金資産 合計	21,517	千円	19,270	千円
繰延税金負債
特別償却準備金	15,203	千円	7,601	千円
その他有価証券評価差額金	5,859	千円	3,572	千円
その他	7,453	千円	7,942	千円
繰延税金負債 合計	28,516	千円	19,117	千円
繰延税金資産(△負債)の純額	△6,999	千円	153	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年5月31日)	当事業年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。	30.5	%
交際費等永久に損金に 算入されない項目		0.5	%
住民税等均等割額		1.8	%
その他		0.5	%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率		33.3	%