有価証券報告書-第24期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	6,191	千円	8,531	千円
未払事業税	2,836	千円	6,551	千円
完成工事補償引当金	7,572	千円	8,766	千円
未成工事支出金	-	千円	6,779	千円
その他	2,670	千円	2,544	千円
繰延税金資産 合計	19,270	千円	33,173	千円
繰延税金負債
特別償却準備金	7,601	千円	-	千円
その他有価証券評価差額金	3,572	千円	13,578	千円
その他	7,942	千円	6,614	千円
繰延税金負債 合計	19,117	千円	20,193	千円
繰延税金資産(△負債)の純額	153	千円	12,980	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.5	%	0.4	%
住民税等均等割額	1.8	%	1.4	%
その他	0.5	%	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	33.3	%	32.2	%