有価証券報告書-第28期(2024/06/01-2025/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年5月31日)		当事業年度 (2025年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	17,957	千円	22,500	千円
未払事業税	7,254	千円	5,800	千円
完成工事補償引当金	15,973	千円	12,034	千円
未成工事支出金	7,107	千円	11,852	千円
その他	8,034	千円	7,423	千円
繰延税金資産 合計	56,326	千円	59,611	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	14,122	千円	6,658	千円
その他	5,519	千円	6,620	千円
繰延税金負債 合計	19,641	千円	13,278	千円
繰延税金資産(△負債)の純額	36,684	千円	46,332	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年5月31日)		当事業年度 (2025年5月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.3	%	0.2	%
住民税等均等割額	1.1	%	1.1	%
税額控除	―	%	△1.8	%
受取配当金損金に 算入されない項目	―	%	△1.0	%
その他	0.5	%	△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	32.4	%	28.7	%