有価証券報告書-第27期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10,238	千円	17,957	千円
未払事業税	4,630	千円	7,254	千円
完成工事補償引当金	13,495	千円	15,973	千円
未成工事支出金	6,783	千円	7,107	千円
その他	3,151	千円	8,034	千円
繰延税金資産 合計	38,300	千円	56,326	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	14,697	千円	14,122	千円
その他	6,449	千円	5,519	千円
繰延税金負債 合計	21,147	千円	19,641	千円
繰延税金資産(△負債)の純額	17,152	千円	36,684	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.3	%	0.3	%
住民税等均等割額	1.2	%	1.1	%
税額控除	△0.7	%	―	%
その他	0.0	%	0.5	%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	31.3	%	32.4	%