有価証券報告書-第26期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	9,351	千円	10,238	千円
未払事業税	4,818	千円	4,630	千円
完成工事補償引当金	13,253	千円	13,495	千円
未成工事支出金	7,479	千円	6,783	千円
その他	3,745	千円	3,151	千円
繰延税金資産 合計	38,648	千円	38,300	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	11,223	千円	14,697	千円
その他	7,898	千円	6,449	千円
繰延税金負債 合計	19,122	千円	21,147	千円
繰延税金資産(△負債)の純額	19,526	千円	17,152	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年5月31日)		当事業年度 (2023年5月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.3	%	0.3	%
住民税等均等割額	1.3	%	1.2	%
税額控除	―	%	△0.7	%
その他	0.0	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	32.0	%	31.3	%