有価証券報告書-第103期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	3,960	百万円		2,793	百万円
退職給付信託	217	〃		314	〃
その他有価証券等評価損	7,388	〃		8,365	〃
未払賞与	1,647	〃		1,789	〃
未払費用	1,323	〃		1,483	〃
未払事業税	-	〃		150	〃
減価償却費	214	〃		311	〃
繰延資産	95	〃		129	〃
貸倒引当金	924	〃		689	〃
減損損失	517	〃		589	〃
その他	566	〃		555	〃
繰延税金資産小計	16,855	〃		17,172	〃
評価性引当額	△8,934	〃		△9,794	〃
繰延税金資産合計	7,921	〃		7,377	〃
(繰延税金負債)
固定資産圧縮記帳積立金	△7,398	〃		△7,257	〃
その他有価証券評価差額金	△2,912	〃		△3,273	〃
その他	△393	〃		△448	〃
繰延税金負債合計	△10,704	〃		△10,979	〃
繰延税金負債の純額	△2,782	〃		△3,601	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5	%		0.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△21.9	%		△8.3	%
住民税均等割等	2.0	%		0.7	%
清算に伴う子会社繰越欠損金の引継ぎ	△0.2	%		-	%
試験研究費等税額控除	△11.9	%		△4.8	%
通算税効果額	△5.0	%		△1.6	%
評価性引当額	140.8	%		6.8	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.2	%		-	%
その他	△0.2	%		△2.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	138.9	%		21.8	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する
取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関
する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。