有価証券報告書-第121期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
| 前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 賞与引当金 | 300 | 百万円 | 297 | 百万円 | |
| 未払事業税 | 106 | 〃 | 5 | 〃 | |
| 棚卸資産評価損 | 31 | 〃 | 46 | 〃 | |
| 貸倒引当金 | 14 | 〃 | 14 | 〃 | |
| 債務保証損失引当金 | 963 | 〃 | 877 | 〃 | |
| 退職給付引当金 | 1,552 | 〃 | 1,650 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 1,745 | 〃 | 1,524 | 〃 | |
| 減損損失 | 233 | 〃 | 232 | 〃 | |
| その他 | 1,131 | 〃 | 848 | 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 6,078 | 〃 | 5,497 | 〃 | |
| 評価性引当額 | △3,053 | 〃 | △2,726 | 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 3,024 | 〃 | 2,771 | 〃 | |
| 繰延税金負債 | |||||
| 為替予約時価評価 | 35 | 百万円 | 92 | 百万円 | |
| 固定資産圧縮積立金 | 920 | 〃 | 845 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 2,439 | 〃 | 2,532 | 〃 | |
| その他 | 80 | 〃 | 79 | 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | 3,474 | 〃 | 3,550 | 〃 | |
| 繰延税金負債の純額 | 449 | 〃 | 779 | 〃 | |
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
| 前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
| 法定実効税率 | 30.4% | 30.4% | |
| (調整) | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない額 | 0.8% | 2.1% | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない額 | △1.4% | △2.9% | |
| 住民税均等割 | 0.5% | 0.9% | |
| 試験研究費等税額控除 | △10.2% | △6.7% | |
| 評価性引当額 | △5.2% | △0.2% | |
| その他 | 0.3% | △0.4% | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 15.2% | 23.2% |
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