訂正有価証券報告書-第123期(2023/04/01-2024/03/31)
(税効果会計関係)
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
| 前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 賞与引当金 | 304 | 百万円 | 410 | 百万円 | |
| 未払事業税 | 131 | 〃 | 124 | 〃 | |
| 棚卸資産評価損 | 63 | 〃 | 49 | 〃 | |
| 貸倒引当金 | 14 | 〃 | 63 | 〃 | |
| 債務保証損失引当金 | 699 | 〃 | 455 | 〃 | |
| 退職給付引当金 | 1,733 | 〃 | 1,791 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 1,524 | 〃 | 1,489 | 〃 | |
| 減損損失 | 343 | 〃 | 328 | 〃 | |
| その他 | 441 | 〃 | 656 | 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 5,255 | 〃 | 5,370 | 〃 | |
| 評価性引当額 | △2,586 | 〃 | △2,532 | 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 2,668 | 〃 | 2,837 | 〃 | |
| 繰延税金負債 | |||||
| 為替予約時価評価 | 18 | 百万円 | 120 | 百万円 | |
| 固定資産圧縮積立金 | 774 | 〃 | 693 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 2,944 | 〃 | 4,880 | 〃 | |
| その他 | 88 | 〃 | 101 | 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | 3,827 | 〃 | 5,796 | 〃 | |
| 繰延税金負債の純額 | 1,158 | 〃 | 2,958 | 〃 | |
(2)法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
| 前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||
| 法定実効税率 | 30.4% | 30.4% | |
| (調整) | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない額 | 1.4% | 2.3% | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない額 | △4.5% | △2.7% | |
| 住民税均等割 | 0.3% | 0.3% | |
| 試験研究費等税額控除 | △8.6% | △4.1% | |
| 評価性引当額 | 2.6% | 0.3% | |
| その他 | △0.5% | △1.3% | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 21.1% | 25.2% |
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