有価証券報告書-第125期(2025/04/01-2026/03/31)
(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な発生要因
| 前事業年度 (2025年3月31日) | 当事業年度 (2026年3月31日) | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| 賞与引当金 | 355 | 百万円 | 374 | 百万円 | |
| 未払事業税 | 95 | 〃 | 88 | 〃 | |
| 棚卸資産評価損 | 30 | 〃 | 28 | 〃 | |
| 貸倒引当金 | 66 | 〃 | 87 | 〃 | |
| 債務保証損失引当金 | 605 | 〃 | 776 | 〃 | |
| 退職給付引当金 | 1,889 | 〃 | 1,916 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 1,532 | 〃 | 1,530 | 〃 | |
| 減損損失 | 324 | 〃 | 319 | 〃 | |
| その他 | 557 | 〃 | 667 | 〃 | |
| 繰延税金資産小計 | 5,458 | 〃 | 5,790 | 〃 | |
| 評価性引当額 | △2,728 | 〃 | △2,875 | 〃 | |
| 繰延税金資産合計 | 2,729 | 〃 | 2,914 | 〃 | |
| 繰延税金負債 | |||||
| 為替予約時価評価 | 23 | 百万円 | 53 | 百万円 | |
| 固定資産圧縮積立金 | 604 | 〃 | 543 | 〃 | |
| 投資有価証券 | 5,268 | 〃 | 7,685 | 〃 | |
| その他 | 159 | 〃 | 198 | 〃 | |
| 繰延税金負債合計 | 6,055 | 〃 | 8,480 | 〃 | |
| 繰延税金負債の純額 | 3,326 | 〃 | 5,566 | 〃 | |
(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の税負担率の差異原因
| 前事業年度 (2025年3月31日) | 当事業年度 (2026年3月31日) | ||||
| 法定実効税率 | 30.4 | % | 30.4 | % | |
| (調整) | |||||
| 交際費等永久に損金に算入されない額 | 1.0 | % | 1.3 | % | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない額 | △3.4 | % | △4.5 | % | |
| 住民税均等割 | 0.2 | % | 0.3 | % | |
| 試験研究費等税額控除 | △3.0 | % | △1.5 | % | |
| 評価性引当額 | 1.2 | % | 1.8 | % | |
| その他 | △0.4 | % | 0.1 | % | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 26.0 | % | 27.9 | % | |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
