有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	6百万円		8百万円
賞与引当金	22百万円		26百万円
未払事業税	4百万円		25百万円
退職給付に係る負債	102百万円		98百万円
その他	35百万円		37百万円
繰延税金資産小計	172百万円		195百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5百万円		△6百万円
評価性引当額小計	△5百万円		△6百万円
繰延税金資産合計	166百万円		189百万円
(繰延税金負債)
退職給付に係る資産	△37百万円		△58百万円
その他有価証券評価差額金	△43百万円		△81百万円
未収還付事業税	△1百万円		-
その他	△1百万円		△5百万円
繰延税金負債合計	△84百万円		△145百万円
繰延税金資産(負債)純額	82百万円		43百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.36%		0.14%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.24%		△6.63%
税額控除	△1.58%		△0.72%
住民税均等割	0.39%		0.11%
持分法による投資利益	△2.02%		△0.55%
評価性引当額の増減	△13.83%		0.04%
その他	0.58%		0.12%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.28%		23.13%