有価証券報告書-第101期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	44,569千円	50,198千円
未払事業税	24,989	32,080
棚卸資産評価損	4,474	11,820
貸倒引当金	4,776	4,982
退職給付に係る負債	19,402	―
投資有価証券評価損	37,115	37,542
減損損失	114,453	50,632
資産除去債務	27,809	27,103
税務上の繰越欠損金(注)2	142,163	182,583
その他	33,788	37,711
繰延税金資産小計	453,543	434,655
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△142,163	△182,583
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△158,461	△129,956
評価性引当額小計(注)1	△300,625	△312,539
繰延税金負債との相殺	△112,399	△75,035
繰延税金資産合計	40,519	47,081
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,080,536	△1,432,005
退職給付に係る資産	―	△9,350
その他	△38,896	△46,564
繰延税金負債合計	△1,119,432	△1,487,920
繰延税金資産との相殺	112,399	75,035
繰延税金負債の純額	△1,007,033	△1,412,885

(注)1 評価性引当額が11,914千円増加しております。この主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加によるもので
あります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
	税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	321	105,996	35,845	142,163
	評価性引当額	―	―	―	△321	△105,996	△35,845	△142,163
	繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

		1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
	税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	103,355	1,492	77,734	182,583
	評価性引当額	―	―	―	△103,355	△1,492	△77,734	△182,583
	繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7		△4.6
受取配当金消去	0.4		0.7
住民税均等割等	0.3		0.2
子会社との税率差	△2.9		△1.0
持分法による投資損益	△1.5		△0.8
試験研究費に係る税額控除	△0.6		△2.0
人材確保等促進税制	―		△0.3
評価性引当額の増減	△4.3		0.4
その他	0.4		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.0		23.9