有価証券報告書-第103期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	48	百万円	58	百万円
未払事業税	38		37
棚卸資産評価損	7		3
貸倒引当金	1		1
投資有価証券評価損	45		32
減損損失	81		21
資産除去債務	22		24
税務上の繰越欠損金(注)2	262		198
その他	19		51
繰延税金資産小計	526		430
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△262		△198
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△117		△73
評価性引当額小計(注)1	△379		△271
繰延税金負債との相殺	△96		△159
繰延税金資産合計	50		-
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,152		△1,783
退職給付に係る資産	△17		△47
その他	△55		△65
繰延税金負債合計	△1,225		△1,896
繰延税金資産との相殺	96		159
繰延税金負債の純額	△1,129		△1,737

(注)1 評価性引当額が108百万円減少しております。この主な内容は、税務上の繰越欠損金の減少によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	148	0	2	111	262
評価性引当額	-	-	△148	△0	△2	△111	△262
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	76	-	2	4	115	198
評価性引当額	-	△76	-	△2	△4	△115	△198
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2			0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0			△1.8
受取配当金消去	0.8			1.7
住民税均等割等	0.2			0.2
子会社との税率差	△1.0			△1.1
持分法による投資損益	△1.6			0.0
試験研究費に係る税額控除	△1.9			△1.7
人材確保等促進税制	△0.7			△0.5
評価性引当額の増減	1.8			△2.7
その他	△3.0			△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.4			25.0