有価証券報告書-第72期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金(未払費用)	131百万円	121百万円
退職給付引当金	756百万円	―
退職給付に係る負債	―	802百万円
減価償却超過額	95百万円	108百万円
投資有価証券評価損	479百万円	473百万円
その他	480百万円	559百万円
繰延税金資産小計	1,943百万円	2,065百万円
評価性引当額	△563百万円	△991百万円
繰延税金資産合計	1,380百万円	1,074百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,169百万円	△3,977百万円
固定資産圧縮積立金	△452百万円	△452百万円
その他	―	△8百万円
繰延税金負債合計	△3,621百万円	△4,437百万円
繰延税金負債の純額	△2,241百万円	△3,363百万円

(注) 連結貸借対照表では次の額を計上しております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	250百万円	177百万円
固定資産―繰延税金資産	292百万円	2百万円
固定負債―繰延税金負債	2,784百万円	3,542百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.7%	37.7%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	5.0%	6.7%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△51.4%	△64.2%
住民税均等割等	5.2%	6.7%
評価性引当額	4.8%	317.2%
株式報酬費用	15.7%	6.8%
持分法による投資損益	46.8%	△37.8%
受取配当金連結消去に伴う 影響額	7.1%	6.5%
税率変更による期末繰延税金 資産の減額修正	―	18.0%
その他	0.8%	1.5%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	71.7%	299.0%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の37.7%から35.3%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が23百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が23百万円増加しております。