有価証券報告書-第107期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(流動の部)

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
<繰延税金資産>
未確定拡売費	356百万円	373百万円
たな卸資産評価損	240	233
販売用不動産評価減	149	149
未払修繕費	72	35
未払事業税	78	38
税務上の繰越欠損金	10	108
その他	117	97
繰延税金資産小計	1,024	1,035
評価性引当額	△182	△217
繰延税金資産合計	841	818
<繰延税金負債>	△7	△14
<繰延税金資産の純額>	833	804

(固定の部)

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
<繰延税金資産>
退職給付引当金	447百万円	441百万円
ゴルフ会員権評価減	40	39
未実現固定資産売却損益	1,175	1,175
未実現有価証券売却損益	41	41
役員退職慰労引当金	40	39
税務上の繰越欠損金	708	804
減損損失	286	269
その他	222	269
繰延税金資産小計	2,962	3,080
評価性引当額	△1,242	△1,362
繰延税金資産合計	1,719	1,717
<繰延税金負債>
新規連結会社全面時価評価	△1,433	△1,433
土地圧縮積立金	△257	△257
償却資産圧縮積立金	△36	△34
その他有価証券評価差額金	△42	△148
その他	△5	△9
繰延税金負債合計	△1,775	△1,883
<繰延税金資産(△負債)の純額>	△55	△165

(注) 連結貸借対照表においては以下の(固定の部)繰延税金負債の金額が固定負債その他に含まれております。

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
固定負債 - 繰延税金負債	306百万円	407百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)	当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.7%	38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2	4.2
のれんの償却額等にかかる税効果未認識額	△0.5	0.6
住民税均等割額	1.7	2.4
受取配当金	△0.0	△0.2
評価性引当額	5.6	9.9
特別減税額	△1.7	△2.5
関係会社株式評価損	―	△13.1
税率変更による影響額	2.1	―
その他	△0.0	△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.1	38.3