訂正有価証券報告書-第96期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	2,157百万円	4,279百万円
会社分割に伴う子会社株式	442百万円	442百万円
減損損失	41百万円	279百万円
関係会社貸倒引当金	268百万円	48百万円
税務上の繰越欠損金	124百万円	271百万円
賞与引当金	52百万円	67百万円
上場株式評価損	29百万円	55百万円
未払事業税	0百万円	-百万円
その他	220百万円	225百万円
繰延税金資産小計	3,338百万円	5,670百万円
評価性引当額	△2,908百万円	△5,035百万円
繰延税金資産合計	429百万円	634百万円
繰延税金負債との相殺	△429百万円	△634百万円
繰延税金資産の純額	-百万円	-百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	643百万円	753百万円
買換資産積立金	132百万円	132百万円
その他	14百万円	12百万円
繰延税金負債合計	790百万円	897百万円
繰延税金資産との相殺	△429百万円	△634百万円
繰延税金負債の純額	361百万円	262百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△79.4%	19.0%
交際費等一時差異でない項目	4.1%	△0.9%
みなし外国税額控除	△2.2%	-%
住民税均等割	0.7%	△0.2%
評価性引当額	8.7%	△35.5%
その他	0.2%	0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△37.3%	13.9%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示を行っております。