有価証券報告書-第140期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
投資有価証券評価損 | 11,326百万円 | 12,074百万円 |
契約損失引当金 | 1,977 | 2,146 |
未払賞与 | 1,865 | 2,120 |
減損損失 | 1,915 | 1,819 |
期間費用 | 1,395 | 1,414 |
繰越欠損金 | 963 | 1,085 |
外国税額控除繰越額 | 2,579 | 1,047 |
貸倒引当金 | 805 | 546 |
棚卸資産評価損 | 642 | 545 |
減価償却資産等 | 503 | 474 |
退職給付引当金等 | 544 | 325 |
未払事業税等 | 122 | 243 |
その他 | 550 | 802 |
繰延税金資産小計 | 25,190 | 24,647 |
評価性引当額 | △19,268 | △18,524 |
繰延税金資産合計 | 5,921 | 6,122 |
繰延税金負債 | ||
固定資産圧縮積立金等 | △4,113百万円 | △3,964百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △6,525 | △7,544 |
前払年金費用 | - | △271 |
その他 | - | △160 |
繰延税金負債合計 | △10,639 | △11,941 |
繰延税金負債の純額 | △4,717 | △5,818 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.9% | 30.9% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.2 | 3.6 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △38.5 | △42.5 |
評価性引当額 | △2.1 | 0.5 |
法人税額の特別控除等 | △1.7 | △2.0 |
税制改正の影響 | 0.3 | - |
外国子会社配当金に係る源泉所得税 | 3.8 | 4.5 |
その他 | △0.8 | 1.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △7.0 | △4.1 |