有価証券報告書-第143期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
投資有価証券評価損 | 22,545百万円 | 24,013百万円 |
繰越欠損金 | 2,849 | 3,198 |
外国税額控除繰越額 | 2,842 | 2,518 |
未払賞与 | 2,325 | 2,169 |
退職給付引当金等 | 2,704 | 1,694 |
減損損失 | 1,602 | 1,484 |
期間費用 | 1,220 | 1,239 |
減価償却資産等 | 895 | 893 |
貸倒引当金 | 492 | 821 |
契約損失引当金 | 1,337 | 678 |
未払事業税等 | 96 | 137 |
棚卸資産評価損 | 263 | 89 |
その他 | 509 | 202 |
繰延税金資産小計 | 39,687 | 39,142 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △2,849 | △3,198 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △29,513 | △31,273 |
評価性引当額小計 | △32,363 | △34,471 |
繰延税金資産合計 | 7,323 | 4,670 |
繰延税金負債 | ||
固定資産圧縮積立金等 | △3,343百万円 | △3,196百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △3,229 | △4,504 |
その他 | △115 | △119 |
繰延税金負債合計 | △6,688 | △7,820 |
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額 | 635 | △3,149 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 16.3 | 0.6 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △245.0 | △42.1 |
評価性引当額等 | 135.1 | 14.1 |
法人税額の特別控除等 | △0.5 | △2.7 |
外国子会社配当金に係る源泉所得税 | 16.5 | 3.8 |
その他 | 1.0 | △1.2 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △45.9 | 3.1 |