四半期報告書-第109期第2四半期(令和1年6月1日-令和1年8月31日)

文中の将来に関する事項は、当第2四半期会計期間の末日現在において、当社が判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」(企業会計基準第28号 平成30年2月16日)等を第1四半期会計期間の期首から適用しており、財政状態の状況については、当該会計基準等を遡って適用した後の数値で前会計年度との比較・分析を行っております。
①経営成績の状況
当第2四半期累計期間におけるわが国経済は、米中貿易摩擦による中国経済の減速から企業収益の下振れの懸念や設備投資に力強さを欠くなど、不安定な国際情勢による経済の減速傾向が伺える、先行きが不透明な状況で推移しました。
国内食品業界におきましては、消費者の多様な価値観の高まりや根強い節約志向への対応が求められ、かつ天候要因による需要の変動への対応、原材料価格の高騰や人手不足などが深刻化する厳しい経営環境となっております。
このような状況のもとで、当社は中期経営計画「Challenge For NextCentury 2nd stage」の第2年度である当事業年度においても、掲げた具体的施策に積極的に取り組み、かつ厳しい経営環境の変化に絶えず変革し「さらなる企業価値の向上」を基本方針とした、将来の持続的成長の実現に向けた取り組みに注力いたしました。
この結果、当第2四半期累計期間の業績つきましては、主力のアイスクリーム部門において新規取引先の開拓や既存取引先への拡販等を行ってまいりましたが、最繁忙期である夏季期間での梅雨明けの遅れや天候不順により低調に推移した結果、当第2四半期累計期間の売上高は、2,532百万円(前年同期比1.1%減)となりました。
損益面については、製造工場の稼働率が順調に推移し生産性が向上したものの、繁忙期に向けた増産体制による人件費の増加、製品の支払保管料が大幅に増加した結果、営業利益は67百万円(前年同期は営業利益96百万円)となりました。経常利益は82百万円(前年同期は経常利益106百万円)、四半期純利益は72百万円(前年同期は四半期純利益87百万円)となりました。
なお、当社は夏季に集中して需要が発生するため、特に第2四半期会計期間の売上高は、他の四半期会計期間の売上高と比べ著しく高くなる傾向にあります。
②財政状態の分析
(資産)
当第2四半期会計期間末における総資産は前事業年度末に比べ459百万円増加し、2,658百万円となりました。これは主に現金及び預金の増加額98百万円、受取手形及び売掛金の増加額541百万円、商品及び製品の減少額187百万円等によるものであります。
(負債)
当第2四半期会計期間末における負債は前事業年度末に比べ416百万円増加し、1,497百万円となりました。これは主に買掛金の増加額120百万円、短期借入金の増加額250百万円、未払金の増加額40百万円等によるものであります。
(純資産)
当第2四半期会計期間末における純資産は前事業年度末に比べ43百万円増加し、1,160百万円となりました。これは主に利益剰余金の増加額55百万円、その他有価証券評価差額金の減少額11百万円等によるものであります。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第2四半期累計期間における現金及び現金同等物は、前事業年度末に比べ98百万円増加し、283百万円となりました。
当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローは、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動によるキャッシュ・フローは72百万円の支出(前年同期は128百万円の収入)となりました。これは主に税引前四半期純利益82百万円、減価償却費60百万円、売上債権の増加額541百万円、たな卸資産の減少額181百万円、仕入債務の増加額120百万円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動によるキャッシュ・フローは51百万円の支出(前年同期は34百万円の支出)となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出45百万円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動によるキャッシュ・フローは223百万円の収入(前年同期は189百万円の収入)となりました。これは主に短期借入金の純増額250百万円、リース債務の返済による支出10百万円、配当金の支払額16百万円等によるものであります。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第2四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第2四半期累計期間における研究開発活動の金額は、5,462千円であります。
なお、当第2四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。