有価証券報告書-第60期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	12,834千円		41,800千円
賞与引当金	100,828		101,742
貸倒引当金	19,997		16,895
契約負債	26,641		18,992
長期未払金	29,593		18,671
減価償却費	5,396		5,718
投資有価証券評価損	10,829		10,829
減損損失	13,252		13,252
資産除去債務	16,509		16,513
退職給付に係る負債	△90,543		△137,362
その他	71,194		55,441
繰延税金資産小計	216,534		162,496
評価性引当額	△76,442		△61,966
繰延税金資産合計	140,092		100,529
繰延税金負債
連結子会社の留保利益	△6,990		△6,287
その他有価証券評価差額金	△61,730		△140,112
連結子会社の時価評価に係る評価差額	△6,618		-
資産除去債務相当資産	△599		△395
繰延税金負債合計	△75,938		△146,794
繰延税金資産(負債)の純額	64,153		△46,265

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		0.5
役員賞与損金不算入	3.1		0.7
住民税均等割等	9.3		2.0
連結子会社の税率差異	△0.3		0.7
持分法による投資損益	△6.2		△1.4
評価性引当額の増減額	△4.0		△0.7
のれん償却額	1.1		0.2
過年度法人税等	3.0		△0.1
その他	4.9		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.1		32.5