有価証券報告書-第68期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	167	245
連結子会社の時価評価差額	49	46
未払事業税	23	51
賞与引当金	146	165
返金負債	170	201
貯蔵品	32	36
退職給付に係る負債	951	819
土地評価損	384	384
ゴルフ会員権評価損	24	24
投資有価証券評価損	15	15
関係会社株式評価損	17	17
資産除去債務	59	64
構造変革費用	-	158
その他	122	147
繰延税金資産小計	2,166	2,378
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△167	△245
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△534	△527
評価性引当額小計	△701	△773
繰延税金資産合計	1,464	1,604
繰延税金負債との相殺額	△358	△307
繰延税金資産の純額	1,105	1,297
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△326	△274
連結子会社の時価評価差額	△81	△75
その他	△19	△24
繰延税金負債合計	△427	△374
繰延税金資産との相殺額	358	307
繰延税金負債の純額	△68	△67

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	9	1	5	21	58	71	167
評価性引当額	△9	△1	△5	△21	△58	△71	△167
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	1	5	23	29	68	117	245
評価性引当額	△1	△5	△23	△29	△68	△117	△245
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(*) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3	1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	△0.1
住民税均等割等	1.2	1.0
試験研究費の特別控除額	△2.1	△1.6
評価性引当額の増減	4.4	3.3
持分法による投資損益	△0.1	△0.1
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△1.4	-
子会社税率差異	△1.2	0.2
その他	△0.8	△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8	33.6