有価証券報告書-第125期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
(繰延税金資産) | ||||
賞与引当金 | 275百万円 | 275百万円 | ||
退職給付引当金 | 2,336 | 2,155 | ||
株式評価損 | 173 | 173 | ||
関係会社株式評価損 | 888 | 817 | ||
関係会社投融資評価損失 | 1,289 | 1,622 | ||
その他有価証券評価差額金 | 787 | ― | ||
減損損失 | 148 | 115 | ||
たな卸資産処分損 | 83 | 152 | ||
未払事業税・未払事業所税 | 59 | 27 | ||
その他 | 311 | 272 | ||
繰延税金資産小計 | 6,354 | 5,613 | ||
評価性引当額 | △2,545 | △2,265 | ||
繰延税金資産合計 | 3,808 | 3,347 | ||
(繰延税金負債) | ||||
その他有価証券評価差額金 | ― | △972 | ||
固定資産圧縮積立金 | △256 | △252 | ||
特別償却準備金 | △4 | △3 | ||
その他 | △755 | △755 | ||
繰延税金負債合計 | △1,016 | △1,983 | ||
繰延税金資産負債の純額 | 2,792 | 1,364 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |||
法定実効税率 | 29.7% | 29.7% | ||
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 5.3 | 11.5 | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △15.1 | △30.6 | ||
住民税均等割等 | 2.1 | 3.5 | ||
評価性引当額の増減 | △14.2 | 24.9 | ||
その他 | △1.8 | △1.8 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 6.0 | 37.2 | ||