有価証券報告書-第205期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	139百万円		78百万円
賞与引当金	560		505
退職給付に係る負債	5,569		4,834
役員退職慰労引当金	9		8
事業構造改善引当金	203		594
製品改修引当金	475		1,393
減損損失	2,283		11,400
繰越欠損金	8,209		7,649
固定資産等未実現利益消去額	933		937
繰延ヘッジ損益	-		73
たな卸資産	425		263
土地	3,117		873
その他	2,913		2,918
繰延税金資産小計	24,840		31,531
評価性引当額	△20,342		△29,292
繰延税金資産合計	4,497		2,238
繰延税金負債
退職給付信託	△749		△673
土地	△18,690		△12,107
その他有価証券評価差額金	△147		△223
その他	△304		△208
繰延税金負債合計	△19,891		△13,213
繰延税金資産・負債(△)の純額	△15,393		△10,974

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
加算永久差異	19.7		△0.3
減算永久差異	△12.2		0.3
住民税均等割	5.1		△0.3
連結子会社税率差異	△3.4		△0.4
のれん償却	△0.2		△0.0
税効果未認識未実現損益	△0.6		0.4
持分法による投資損益	△0.2		0.0
繰延税金資産に対する評価性引当額増減	23.9		△32.5
税率変更による期末繰延税金負債の減額修正	△10.5		3.8
土地再評価差額金	-		3.3
関係会社株式売却益	-		△0.8
その他	△1.1		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	58.5		9.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.3%となる。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は、1,168百万円、土地再評価に係る繰延税金負債の金額は338百万円それぞれ減少し、法人税等調整額は1,145百万円減少している。