有価証券報告書-第115期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	431百万円		502百万円
賞与引当金	991		898
退職給付に係る負債	601		88
製品保証引当金	10		16
未払役員退職慰労金	3		3
貸倒引当金繰入超過額	28		26
投資有価証券評価損	82		82
ゴルフ会員権評価損	2		2
棚卸資産評価損	86		102
固定資産減価償却超過額	40		30
減損損失	2		51
子会社株式の追加取得時の子会社の資産及び負債の時価評価差額に係る繰延税金資産	0		0
未実現利益	14		62
税務上の繰越欠損金(注)	3,331		3,889
その他	720		937
繰延税金資産小計	6,347		6,695
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△3,331		△3,889
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額	△153		△148
評価性引当額小計	△3,484		△4,038
繰延税金資産合計	2,862		2,657
繰延税金負債
子会社株式の追加取得時の子会社の資産及び負債の時価評価差額に係る繰延税金負債	△725		△745
その他有価証券評価差額金	△1,696		△2,649
その他	△404		△363
繰延税金負債合計	△2,826		△3,757
繰延税金資産及び負債の純額	35		△1,100

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	3,331	3,331
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,331	△3,331
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	3,889	3,889
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,889	△3,889
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.2
住民税均等割額	-		0.2
税額控除	-		△3.1
評価性引当額の増減	-		△0.0
その他	-		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		28.3

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。