有価証券報告書-第76期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)		当連結会計年度 (2022年8月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	19,688千円		11,807千円
投資有価証券	46,847		46,847
未払事業所税	6,318		6,210
未払事業税	8,495		19,393
未払費用	3,513		3,337
貸倒引当金	8,933		8,924
賞与引当金	22,522		21,346
返品調整引当金	2,448		-
ポイント引当金	1,839		-
返金負債	-		2,911
契約負債	-		2,225
長期未払金	2,386		2,386
電話加入権	3,135		2,672
減損損失	996,439		983,791
資産除去債務	17,708		17,728
税務上の繰越欠損金 (注)	349,919		277,500
その他	9,838		14,671
繰延税金資産小計	1,500,035		1,421,755
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△349,919		△277,500
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,148,656		△1,142,039
評価性引当額小計	△1,498,576		△1,419,540
繰延税金資産合計	1,458		2,215
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△214,928		△131,678
有形固定資産	△2,364		-
繰延ヘッジ損益	-		△2,392
退職給付に係る資産	△82,596		△58,102
繰延税金負債合計	△299,889		△192,174
繰延税金資産(負債)の純額	△298,431		△189,958

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	349,919	349,919
評価性引当額	-	-	-	-	-	△349,919	△349,919
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	277,500	277,500
評価性引当額	-	-	-	-	-	△277,500	△277,500
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年8月31日)		当連結会計年度 (2022年8月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等の永久差異の項目	4.5		0.9
住民税均等割	26.0		3.7
評価性引当額	1.6		△13.7
連結会社の税率差異	3.1		0.4
その他	△0.8		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	65.0		21.2