有価証券報告書-第80期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	39,549千円		32,207千円
退職給付に係る負債	1,555		1,853
未払役員退職慰労金	23,501		23,501
貸倒引当金	2,261		1,318
未実現利益の相殺消去	73,661		74,424
未払確定拠出年金	58,524		35,642
減損損失	-		132,349
税務上の繰越欠損金(注)2	96,494		121,685
その他	10,595		12,999
繰延税金資産小計	306,144		435,983
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-		△93,136
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△77,968		△290,093
評価性引当額小計	△77,968		△383,230
繰延税金資産合計	228,176		52,752
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	20,151		7,684
全面時価評価法に伴う評価差額	80,240		80,240
その他	20,922		21,073
繰延税金負債合計	121,315		108,998
繰延税金資産の純額	106,860		-
繰延税金負債の純額	-		56,246

(注)1 評価性引当額が305,261千円増加しております。この増加の主な内容は、減損損失に係る評価性引当額の増加132,349千円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加93,136千円によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	403	2,996	-	93,095	96,494
繰延税金資産	-	-	403	2,996	-	93,095	(※2)96,494

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能性を判断しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	-	-	16,040	105,644	121,685
評価性引当額	-	-	-	-	-	△93,136	△93,136
繰延税金資産	-	-	-	-	16,040	12,507	28,548

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。