有価証券報告書-第83期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	26,355千円		42,604千円
退職給付に係る負債	2,209		2,285
未払役員退職慰労金	20,456		20,456
貸倒引当金	1,035		687
未実現利益の相殺消去	72,003		71,907
減損損失	132,349		132,349
税務上の繰越欠損金(注)2	135,118		80,894
その他	15,612		14,943
繰延税金資産小計	405,139		366,129
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△123,071		△75,585
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△248,185		△263,852
評価性引当額小計	△371,257		△339,438
繰延税金資産合計	33,882		26,691
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	23,951		29,982
全面時価評価法に伴う評価差額	80,240		80,240
その他	21,227		20,406
繰延税金負債合計	125,419		130,629
繰延税金負債の純額	91,537		103,938

(注)1 評価性引当額に重要な変動はありません。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	9,993	1,060	20,812	103,251	135,118
評価性引当額	-	-	-	-	△20,812	△102,259	△123,071
繰延税金資産	-	-	9,993	1,060	-	992	12,046

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	3,256	1,060	-	-	76,577	80,894
評価性引当額	-	-	-	-	-	△75,585	△75,585
繰延税金資産	-	3,256	1,060	-	-	992	5,309

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7		△0.7
住民税均等割等	35.0		6.5
評価性引当額	8.6		△8.8
配当金の相殺	1.5		0.7
その他	2.1		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	76.9		27.7